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今（113）年8月7日，刑事警察局破獲一樁股市投資詐騙案（以下簡稱本詐騙案）。本案加害人角色繁、人數眾，被害人已知者有38人，財產損失逾新臺幣4億元。當詐騙來上門，如何察覺詐騙的紅旗警訊，提早因應，避免受騙？
前（467）期已介紹「打詐、投資詐騙與審計準則裡的舞弊」，在區分審計準則、舞弊稽核師協會（ACFE）所稱舞弊，與國家打的「詐」有何不同，以及說明如何進行投資詐騙；本文則在說明舞弊紅旗，提供判斷詐騙是否存在的警訊。細細推敲本詐騙案（如前言所述），不難察覺有許多應發生而未發生、不應發生而發生的「異常」徵兆，也就是本文所稱的紅旗警訊。本文分為三部分，先說明什麼是紅旗警訊，再說明本詐騙案中的紅旗警訊，最後再從本詐騙案推廣到一般的投資詐騙。投資人若在投資前即察覺該等警訊，進一步的詢問、查核，應可避免受騙；若已投資，亦可提前發覺遭詐，提早因應，降低損失。
什麼是紅旗警訊？
紅旗警訊是可用來識別詐騙（或舞弊）的徵兆。紅旗警訊出現，並不當然表示有詐騙或舞弊事件存在。紅旗警訊與詐騙或舞弊個案不同，二者之差別，在於後者已發生，若進行偵查，可以發現誰是加害人、誰是被害人、手法如何、後果如何、應如何處罰，以及未來可如何防止等；但前者尚未確定發生詐騙或舞弊，只是有可能發生的徵兆，並不保證其業已發生。看到紅旗警訊，尚無法確定誰是加害人、誰是被害人，以及詐騙或舞弊的手法等。企業紅旗警訊如出現，應謹慎查證，提高警覺，因詐騙或舞弊發生的可能性比沒有警訊的時候高；紅旗出現的數量愈多、愈明確，詐騙或舞弊發生的機率就愈高，值得投入的防弊、揭弊成本也提高。