「轉型金融」成為近來金融政策的新焦點。臺北大學商學院企業永續發展研究中心與商業數據與分析公司鄧白氏及銀行業者合作—「企業轉型計畫與金融機構審核報告AI平台」，預計於今（2025）年底前上線，提供轉型計畫及審查的一站式服務，利用AI降低轉型金融流程中的人力負擔與專業門檻。
達成2050 年淨零排放目標，如今已不只是口號，而是正式入法之國家承諾。對臺灣企業來說，未來各行各業都將陸續投入「轉型」工作，以邁向淨零的重要目標。然而，轉型需要大量資金投入，例如工廠汰換高耗能設備、研發綠色製程，都離不開金融資源之支持。因此「轉型金融」成為近來金融政策的新焦點—如何引導銀行的資金幫助企業減碳轉型，並確保資金用在刀口上，避免成為「漂綠」的管道，成為企業與金融機構共同關注的課題。
「轉型金融」的發展路徑
為加速企業轉型計畫落地，金融監督管理委員會（下稱「金管會」）於2024年12月31日發布《轉型計畫建議涵蓋事項》與《轉型授信審查參考指南》（註）。《轉型計畫建議涵蓋事項》提供企業如何撰寫完整的「轉型計畫」的指引；而《轉型授信審查參考指南》則闡明政府希望透過金融市場力量，有效地引導並支持企業達成淨零目標。簡言之，企業雖屬高碳排產業，但於向銀行申請貸款時提出具可行性的「轉型計畫」供銀行審查，若該轉型計畫獲得銀行核可，這筆貸款就可列為「轉型授信」。在2050淨零排放入法的背景下，轉型金融的重要性在於提供一條路徑，讓產業在獲得銀行資金的同時，也承諾踏上減碳之路。因此，銀行審核「轉型計畫」的關鍵，將著重在於計畫的「可信度」，俾使其能發揮實際功效。