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前期文章已介紹過財務鑑識之意義與特質、運用範圍與重要性，並對目前財務鑑識相關的專業證照及資源進行介紹，以期協助財務鑑識領域專業能力之養成。然而，資料收集、辨認及分析乃財務鑑識案件執行過程中，花費時間、資金與相關資源最為浩大的程序，也是財務鑑識案件成敗的關鍵，因為「如果不知道要做甚麼，那就只做知道的（If not knowing
what to do, one does what one knows）」。
資料收集、辨認是實際執行財務鑑識案件的起始點，並且分為「確認目的」、「辨認資料來源 」、「執行資料收集工作 」、「分析可
能的問題」、「提出資料需求」等各個階段（The various stages）之工作。
以下分別就上述資料收集、辨識及分析之各個階段，說明其意義、重要工作內容與注意事項。
階段一 確認目的
本階段是在簽訂財務鑑識案件的委任書、對執行案件背景研究與重要人員的行為了解後，以擬定資料收集計畫為起始點，而此計畫必須與財務鑑識案件的目的完全對焦（Complete
alignment），最後出具的財務鑑
識案件結案報告，才能切合委任人的需求，順利結案。因此本階段的主要工作內容如下：
1. 辨認、確定特定財務鑑識案件之委任目的與需求；
2. 根據目的與需求、已經取得的初步資料，擬定資料收集計畫；
3. 根據收集計畫，確認尚須取得之額外資料；
4. 盡可能挖掘額外資料的來源，並規劃如何收集資料。