家族辦公室並非近年才有的產物，近期因金管會推動亞洲資產管理中心而再度受到關注。從全球、亞太趨勢視角，借鏡新加坡、香港實務經驗，臺灣家族辦公室的未來發展，應著重於提供在地化整合性的服務，在財富傳承的同時，也傳承臺灣家族的價值與精神。
在臺灣個人財富持續成長、高資產客群的私人財富規模預計將逐年攀升的背景下，第一代企業主也逐漸面臨世代傳承的重要課題。根據Deloitte Private去（2024）年5月發布的《家族辦公室洞察系列：全球視角（The Family Office Insights Series–Global Edition）》報告，該機構在2023年9月至12月期間， 針對全球354家單一家族辦公室進行調查，這些家族辦公室平均管理資產規模高達20億美元，平均家族財富約為38億美元，總計管理資產規模約7,080億美元，估計家族總財富約為1.3兆美元。與此同時，Deloitte Private亦與Raffles Family Office 於同年9月共同發布《家族辦公室洞察系列： 亞太區視角（The Family Office Insights Series–Asia Pacific Edition）》報告，該報告針對亞太地區的89家單一家族辦公室進行問卷調查，結果顯示這些辦公室的平均資產管理規模為10億美元，平均家族財富為21億美元，在全球中具一定占比。另外，值得注意的是，2023年亞太地區展現了強勁的經濟韌性，在內需強勁以及中國、印度等主要經濟體復甦的帶動下，實現了4.6％的增長率，而亞洲與臺灣經濟的持續成長亦是可預見的趨勢。
本文將介紹家族辦公室制度之歷史沿革，並提出最新行業趨勢調查，同時借鏡近年來新加坡與香港以家族辦公室來傳承的經驗，進一步探討臺灣發展在地化家族辦公室時，如何從政府政策支持、金融與稅制環境，以及吸引國際人才的方向來研議與執行。除此之外，更可考量臺灣自身的獨特優勢與環境，發展出具備在地化特色的家族辦公室模式，這不僅能滿足高資產家族的財富管理與傳承需求，更能因應在本土傳統觀念下作為一代企業主世代交替的溝通橋樑。臺灣擁有龐大的中小企業基礎、豐沛的民間財富，以及在全球AI 趨勢下扮演的產業關鍵角色，這些都是發展具備臺灣特色的家族辦公室獨特優勢。
家族辦公室制度由來已久服務模式朝多元發展
家族辦公室並非近年才有的產物，其根源可追溯至十九世紀末、二十世紀初的貴族與工業巨擘家族。隨著工業革命的蓬勃發展，洛克菲勒、摩根、梅隆等家族累積了前所未有的龐大財富。 這些家族深感傳統的個人化財富管理模式已無法應對日益複雜的資產規模與家族事務，遂開始聘請專業團隊，專責管理家族財富，處理稅務、法律、慈善，以及家族成員的各種需求。